Venta
- 2014 el 1 de enero será el registro formal de las instituciones financieras con el IRS
- 2012 el IRS publicó el borrador de regulación del Fatca y el borrador del modelo IGA.
El Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) está trabajando en unión a un consultor externo con el propósito de preparar la estrategia de negociación de un Acuerdo Intergubernamental Modelo 1 con el Tesoro de los Estados Unidos para la aplicación de la Ley de Cumplimiento Tributario de Cuentas Extranjeras (en inglés, Foreign Accounts Tax Compliance Act o Fatca).
Esta ley hace más difícil ocultar dinero fuera de Estados Unidos porque los bancos deben informar sus cuentas al Servicio de Ingresos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) o de lo contrario se exponen a tener que pagar una retención fiscal que en algunos casos es del 30%.
Arturo Carvajal, socio de KPMG, explicó ayer durante la presentación de los impactos que tendrá esta normativa en el mercado financiero, en el Bancaforo del mes de agosto, que el Modelo 1 consiste en un acuerdo intergubernamental recíproco en donde por ejemplo el gobierno de Panamá ofrecerá al de Estados Unidos toda la información disponible sobre una cuenta que involucre a un ciudadano norteamericano o bien de transacciones que puedan producir intereses o dividendos de fuentes dentro de Estados Unidos.
En los acuerdos intergubernamentales (IGA por sus siglas en inglés) Modelo 1 se incorporaron desde el 2012 Reino Unido, México, Dinamarca, y este año Irlanda, Noruega, Alemania y España. Además están en negociación para firmar el acuerdo IGA, Francia, Italia, Canadá, Corea, Argentina, Suecia, Bélgica, entre otros.
Panamá se encuentra en la lista de los países que están considerando firmar, junto a Brasil, Colombia, Costa Rica, Chile, Bermudas, Rusia, etc.
Carvajal señaló que Fatca significa intercambio de información, y todo el sistema financiero se verá afectado con esta norma.
La agencia de noticias Bloomberg informó que las islas Caimán, conocidas por ser un paraíso fiscal para los estadounidenses ricos que buscan guardar dinero en el extranjero sin control del gobierno de los EE.UU. están a punto de ser menos secretas, ya que se acogerá al acuerdo entre países para cumplir con el Fatca.
“Las Caimán tradicionalmente han sido vistas como una jurisdicción secreta, como lo fue Suiza”, dijo Dennis Brager, exabogado del IRS que ahora dirige Brager Tax Law Group APC de Los Ángeles, en una entrevista celebrada el 15 de agosto, el día siguiente a que se anunciara el acuerdo. Desde ahí realizan operaciones docenas de bancos, fondos y entidades de administración de patrimonio, según Bloomberg.
