Los enredos presupuestario afectaron la ejecución en el 2002. El sector público solo pudo ejecutar el 81% del presupuesto general asignado en el 2002, mientras que el presupuesto de inversión alcanzó un 39%. Según un informe de la Contraloría General de la República, la ejecución se afectó por diversos factores entre los que se destaca la no aprobación de un nuevo presupuesto durante ese año.
Por ello, se mantienen vigentes todas las normas del presupuesto anterior y la ejecución de los gastos en base al concepto contable de compromiso presupuestario. Además, ante la falta de los ingresos esperados durante los primeros meses del año, se adopta la primera medida administrativa y fiscal para la contención del gasto público, por 364.9 millones de dólares, de los cuales 258.1 millones de dólares, corresponden a gastos del gobierno central y 106.9 millones a entidades descentralizadas.
En junio de 2002 se fijan nuevas medidas, hasta por la suma de 150.0 millones de dólares y posteriormente, se realiza otra por 190.7 millones. El resultado de esta ejecución muestra un total de ingresos netos de 6,408.1 millones de dólares, que al compararlos con el total de egresos ejecutados netos por el orden de 6,146.7 millones, refleja una diferencia positiva de 261.4 millones.
El presupuesto general de ingresos modificado, al 31 de diciembre de 2002, para el sector público, fue por un monto neto de 7,504.5 millones de dólares. Este presupuesto aprobado fue modificado por créditos adicionales hasta por un monto 619.0 millones.
El presupuesto modificado de gastos fue por un monto neto de B/.7,504.5 millones, de este monto neto se comprometieron B/.6,146.7 millones, que representan el 81.9% de lo programado para el período fiscal 2002.
Al comparar el total de los ingresos del gobierno central recaudados durante el período comprendiéndose del 1 de enero y el 31 de diciembre de 2002, que ascendieron a B/.3,090.4 millones, con la ejecución presupuestaria de gastos (compromisos) para el mismo período por B/.3,082.5 millones.
El total de ingresos recaudados que ascendió a 3,090.4 millones, representa el 79.4% del presupuesto modificado de 3,891.2 millones. La composición de la ejecución de los ingresos corrientes, comprende ingresos tributarios por 1,088.3 millones, es decir, el 54.0% del total; ingresos no tributarios por 728.2 millones, que corresponde al 36.1%; fondos incorporados por 24.6 millones, que representa el 1.2%; otros ingresos corrientes por 123.5 millones; el 6.1% y saldo en caja y banco por 51.7 millones o 2.6%.
Los ingresos corrientes mostraron una menor ejecución con respecto al presupuestado modificado, por un monto neto de 247.4 millones de dólares. La recaudación neta de los ingresos tributarios, disminuyó en 284.5 millones. Esta diferencia se originó principalmente, por una caída neta de 139.2 millones, en la recaudación de los impuestos directos y en la recaudación de los ingresos indirectos de 145.3 millones.
El presupuesto modificado de gastos al cierre del 2002 fue de 3,891.2 millones, de los cuales se ejecutó un total 3,082.5 millones. La estructura de la ejecución presupuestaria de gastos desde el punto de vista de compromisos devengados, alcanza a 3,082.5 millones. De éstos, corresponden a gastos de funcionamiento 2,693.6 millones, es decir, el 87.4% del total.
En este punto, se destaca el servicio de la deuda con 1,289.0 millones, es decir, el 47.9% del total de esta clase de gastos; en segundo lugar, los servicios personales (salarios) con 700.1 millones, o su equivalente porcentual de 26.0%; seguidamente, las transferencias corrientes con 501.6 millones, el 18.6% y servicios no personales con 128.2 millones o 4.8%. El 2.7% restante se refiere a la ejecución presupuestaria por los conceptos de materiales y suministros, asignaciones globales y maquinaria y equipo.
La información sobre el presupuesto de inversiones revela una ejecución de.353.9 millones de dólares. El reporte especial de la Contraloría advierte que el presupuesto modificado fue por un monto de 893.2 millones, (no incluye las contenciones de las Resoluciones de Gabinete Nº7, Nº49, y Nº92) con lo cual alcanza un 39.6% de lo esperado.
La composición del gasto devengado de inversión durante este período, estuvo distribuido así: asignaciones globales por 36.6 millones; transferencias de capital por 87.9 millones; construcciones por contrato por 107.3 millones; maquinaria y equipo por 16.1 millones; materiales y suministros por 32 millones; servicios no personales 52.8 millones; y servicios personales, 10.6 millones. Las transferencias corrientes con 7.3 millones y la inversión financiera con 3.3 millones.
