Kroll Informe Global Sobre Fraudes
E n el entorno actual, es muy fácil armar que las compañías deben llevar a cabo una mejor revisión de la información antes de tomar alguna decisión. Pero, en la práctica, ¿qué significa esto?
Dejemos a un lado las preguntas obvias que surgen como, por ejemplo, si en la compra o venta de los activos financieros que precipitaron la crisis actual se llevó a cabo alguna revisión financiera o indagatoria de la información o el efecto preventivo que éstas habrían tenido en la identificación y la mitigación de los riesgos asociados con la adquisición de préstamos incobrables.
Las empresas enfrentan ahora desafíos mayores en su camino por los escabrosos campos minados generados por la crisis presente.
Ya sea que estén tratando de recuperar las utilidades perdidas por medio de oportunidades de negocios más riesgosas, de incrementar las medidas internas de cumplimiento para hacer frente a actividades de negocios no reglamentadas o sin supervisión suficiente o de corroborar decisiones de negocios pasadas o futuras, las compañías tendrán que instituir salvaguardas signicativas y reforzarlas antes de prevenir la reincidencia de la crisis.
El éxito de estas salvaguardas y de cualquier otro esfuerzo, incluyendo todas las iniciativas gubernamentales, dependerán, en gran medida, de la adopción de un compromiso con un mayor nivel de revisión de la información.
Las dependencias gubernamentales necesitarán integrar la experiencia y los conocimientos de la revisión financiera e indagatoria de la información dentro de la administración de sus medidas de salvamento con el objeto de proteger el proceso de gestión y garantizar la distribución adecuada y el uso de los fondos de rescate.
Es muy probable que las empresas intenten recuperarse de la pérdida de utilidades mediante la creación de nuevos sectores y productos de negocios, la retención de empleados, consultores y agentes más dinámicos, la búsqueda de oportunidades en mercados no explotados (y, por lo tanto, desconocidos), la colaboración con socios no conocidos y la exploración de negocios en lugares nuevos y no aprovechados.
Así mismo, como parte de la solución gubernamental a la crisis, lo más seguro es que se promulguen nuevas leyes que requieran mayor revisión de la información antes de tomar alguna decisión como elemento de un grupo más amplio de actividades de negocios no reglamentadas o insu cientemente supervisadas.
Como resultado, los conocimientos y la experiencia en la revisión financiera o indagatoria de la información se convertirán en un componente crítico que permita a las empresas compensar estos mayores riesgos y proteger su estado financiero, su imagen, su reputación y el valor de sus acciones.
Dentro de este contexto, ¿qué implica la revisión de la información antes de la toma de alguna decisión? Significa el deber de analizar con cuidado los activos y las oportunidades, así como a los socios y a los empleados.
Consiste en la recopilación de todas las pruebas disponibles importantes para la identificación del riesgo y fundamentales para la toma de decisiones de negocios pendientes: por ejemplo, archivos públicos, expedientes jurídicos, fuentes discretas, medios y registros financieros.
Así mismo, requiere más que la conjunción de los hechos, comprende un proceso riguroso y la conducción de un análisis minucioso dirigido a sacar a la luz aquellos factores que pueden encontrarse bajo la superficie.
Las empresas deben considerar la implementación de las mejores prácticas siguientes:
Establecimiento de la revisión financiera e indagatoria de la información antes de la toma de decisiones en todas las líneas de negocios, productos y sectores.
Integración en una sola función de la revisión financiera y la revisión indagatoria, históricamente bifurcadas.
Los esfuerzos de revisión indagatoria de la información necesitan nutrir el trabajo de revisión financiera y viceversa, de tal manera que se garantice un proceso de investigación completo y profundo.
Esta cooperación e integración suministrará los pesos y contrapesos necesarios, así como la máxima información para evaluar el riesgo y crear una estrategia de mitigación.
El proceso de investigación necesita realizarse no como función de negocios, sino como una actividad de cumplimiento y mitigación de riesgos, con expertos contratados o supervisados por el grupo de negocios que participa en la operación con la cooperación del departamento de cumplimiento y auditoría o únicamente con éste último.
Expansión de la revisión financiera de la información a fin de que incluya evaluaciones de riesgos y revisiones relacionadas con medidas para evitar fraudes.
Amplíe la revisión fi- nanciera e indagatoria de la información a fin de incluir la determinación de la viabilidad y la buena fe de los componentes críticos de una operación de negocios.
¿Estas medidas tienen algún costo asociado?
Claro que sí. Implican trabajo arduo y cuidadoso llevado a cabo por expertos.
Sin embargo, como muchas compañías lo han comprobado, no llevar a cabo esta tarea conlleva costos más significativos. La revisión de la información antes de tomar alguna decisión requiere la adopción de un acercamiento activo, dedicado y crítico a los hechos y a las operaciones de negocios, debido a que el planteamiento de las preguntas correctas en este momento puede evitar después muchas lamentaciones.
Sabías que.
El éxito de estas salvaguardas y de cualquier otro esfuerzo, incluyendo todas las iniciativas gubernamentales, dependerán, en gran medida, de la adopción de un compromiso con un mayor nivel de revisión de la información.
Lo más seguro es que se promulguen nuevas leyes que requieran mayor revisión de la información antes de tomar alguna decisión.
Las empresas intentan recuperarse de la pérdida de utilidades mediante la creación de nuevos sectores y productos de negocios, la retención de empleados, consultores y agentes más dinámicos.
El proceso de investigación necesita realizarse como una actividad de cumplimiento y mitigación de riesgos con expertos contratados o supervisados por el grupo de negocios que participa en la operación
Las empresas enfrentan desafíos mayores en sus caminos escabrosos
Dependencias gubernamentales necesitarán integrar experiencia y conocimientos
Parte de la solución gubernamental a la crisis, es la promulgación de nuevas leyes
Las medidas implican trabajo arduo y cuidadoso llevado a cabo por expertos
