Análisis financiero del Banco Nacional
Para hacer un buen análisis de crédito de cualquier empresa, es necesario hacer la comparación de los últimos tres estados financieros, auditados cada uno y por igual término. Del Banco Nacional de Panamá (BNP) solamente tengo un estado financiero consolidado por los años que terminaron el 31 de diciembre del 2003 y el 2004, y en base a ellos se refiere el análisis que sigue.
El año 2004 contrasta notablemente, en forma negativa con el del 2003. La ganancia neta bajo de 91.2 millones de balboas en el 2003 a 11.1 millones en el 2004 o una reducción de 80 millones de balboas. Esta diferencia representa el aumento de provisiones para pérdidas en préstamos así: B/. 20 millones para préstamos usuales; B/. 45 millones para préstamos originados por decisiones o instrucciones de desembolso del Estado (léase bananeras, transporte y ampliación de corredores viales; B/. 7 millones por pérdida en condonación de deuda (léase obligaciones de 445 deudores de préstamos hipotecarios residenciales (léase Prados del Este); B/. 7 millones para provisión para pérdidas de propiedades adjudicadas (el año anterior fue apenas B/. 1.2 millones), y el B/. 1 millón en aumento de salarios y otros gastos de personal.
No debe juzgar el comportamiento del Banco Nacional sólo por lo que muestra el estado financiero. Debo señalar que su administración fue débil e incompetente. Hubo un déficit de más de un millón de balboas, cuya operación se mantuvo por más de un año y en la cual estuvo involucrado un buen número de empleados. Lo cito, aunque la compañía de seguros se los reembolsó, en señal de una incompetencia administrativa única.
En el activo se observa una reducción de 437 mil balboas en el total de depósitos en bancos. El total de préstamos concedidos subió de 1,646 millones de balboas a B/. 1,969,7 millones o un aumento de 325 mil balboas.
El informe muestra B/. 8,921,842 de préstamos dudosos en el 2003 vs. B/. 725,880,961 en el 2004 y préstamos irrecuperables B/. 15,008,06 en el 2003 vs. B/. 48,071,698 en el 2004; una diferencia notable de B/. 33 millones (en números redondos); una situación de mal manejo, aunque las reservas se hayan contabilizado para el futuro, un mecanismo que bajó de un solo capirotazo las ganancias de la institución.
El saldo a capital de las obligaciones del Gobierno con el Banco Nacional de Panamá fue la siguiente: B/. 360,397,272 en el 2003 y B/. 396,821,350 en el 2004 ó B/. 36.4 millones más que en el año anterior. Como las utilidades del Bancoa Nacional no fueron suficiente para absorber la deuda de la nación, el Estado únicamente aportará lo estipulado en el presupuesto general del mismo (Decreto de Gabinete #60 del 27 de octubre de 1993).
El Banco Nacional de Panamá maneja el Fondo Fiduciario. Los activos totales al 12 de diciembre de 2004 fue B/. 1,395,934,984 vs. B/. 1,529,442,298 en el 2003. Esto es solamente para información adicional. No se evidencia en el informe la cuenta detallada de los retiros del gobierno.
El estado financiero fue auditado por la KPMG de reconocida habilidad y eficiencia.
El año 2004 contrasta notablemente, en forma negativa con el del 2003. La ganancia neta bajo de 91.2 millones de balboas en el 2003 a 11.1 millones en el 2004 o una reducción de 80 millones de balboas. Esta diferencia representa el aumento de provisiones para pérdidas en préstamos así: B/. 20 millones para préstamos usuales; B/. 45 millones para préstamos originados por decisiones o instrucciones de desembolso del Estado (léase bananeras, transporte y ampliación de corredores viales; B/. 7 millones por pérdida en condonación de deuda (léase obligaciones de 445 deudores de préstamos hipotecarios residenciales (léase Prados del Este); B/. 7 millones para provisión para pérdidas de propiedades adjudicadas (el año anterior fue apenas B/. 1.2 millones), y el B/. 1 millón en aumento de salarios y otros gastos de personal.
No debe juzgar el comportamiento del Banco Nacional sólo por lo que muestra el estado financiero. Debo señalar que su administración fue débil e incompetente. Hubo un déficit de más de un millón de balboas, cuya operación se mantuvo por más de un año y en la cual estuvo involucrado un buen número de empleados. Lo cito, aunque la compañía de seguros se los reembolsó, en señal de una incompetencia administrativa única.
En el activo se observa una reducción de 437 mil balboas en el total de depósitos en bancos. El total de préstamos concedidos subió de 1,646 millones de balboas a B/. 1,969,7 millones o un aumento de 325 mil balboas.
El informe muestra B/. 8,921,842 de préstamos dudosos en el 2003 vs. B/. 725,880,961 en el 2004 y préstamos irrecuperables B/. 15,008,06 en el 2003 vs. B/. 48,071,698 en el 2004; una diferencia notable de B/. 33 millones (en números redondos); una situación de mal manejo, aunque las reservas se hayan contabilizado para el futuro, un mecanismo que bajó de un solo capirotazo las ganancias de la institución.
El saldo a capital de las obligaciones del Gobierno con el Banco Nacional de Panamá fue la siguiente: B/. 360,397,272 en el 2003 y B/. 396,821,350 en el 2004 ó B/. 36.4 millones más que en el año anterior. Como las utilidades del Bancoa Nacional no fueron suficiente para absorber la deuda de la nación, el Estado únicamente aportará lo estipulado en el presupuesto general del mismo (Decreto de Gabinete #60 del 27 de octubre de 1993).
El Banco Nacional de Panamá maneja el Fondo Fiduciario. Los activos totales al 12 de diciembre de 2004 fue B/. 1,395,934,984 vs. B/. 1,529,442,298 en el 2003. Esto es solamente para información adicional. No se evidencia en el informe la cuenta detallada de los retiros del gobierno.
El estado financiero fue auditado por la KPMG de reconocida habilidad y eficiencia.
